Ruční zápis do deníku
Co deník vyžaduje a proč se zápis nemaže.
Deník → Nový zápis. Ruční zápis použijete tam, kde není doklad — zahajovací rozvaha, přeúčtování, opravy.
Co zápis musí splňovat
- MD = DAL. Součet stran musí sedět na haléř.
- Kladné částky. Zápornou částku zadejte jako obrácený zápis.
- Popis účetního případu (§ 11 zákona o účetnictví). Ne „oprava“, ale co se opravuje.
- Datum zaúčtování uvnitř zvoleného období. Období vybíráte v hlavičce zápisu.
Stavy zápisu
| Stav | Co znamená |
|---|---|
| Koncept | rozepsaný, nevstupuje do výkazů, blokuje uzavření období |
| Zaúčtováno | platný účetní záznam |
| Uzamčeno | období bylo uzavřeno |
| Storno | zrušený koncept; číslo zůstává obsazené |
Systémové zápisy — úhrady, odpisy, pořízení majetku a zaúčtování faktury — vznikají rovnou jako Zaúčtováno. Jako koncepty by se nedostaly do výkazů a blokovaly by uzavření období.
Hromadné zaúčtování
Deník má Zaúčtovat vše s náhledem. Ručně pořízené zápisy jsou v náhledu předvyplněné jako nezaškrtnuté — projděte je po jednom.
Storno
Stornovat vytvoří obrácený zápis. Jde to jen jednou — opakované storno
téhož zápisu se odmítne, protože předtím tiše rozhazovalo zůstatky, aniž by
předvaha přestala sedět.
Účetní záznam se nikdy nemaže (§ 35 odst. 3 ZoÚ).
Číslování
Číslo zápisu se odvozuje z maxima + 1 v období, ne z počtu. Souběh je ošetřený zámkem na období, takže pět zdrojů zápisů najednou nedá duplicitu.